进项税留底退税的会计分录（退税的会计分录）

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1、很复杂总的说是叫“免、抵、退”办法，下面的回答是假设你的原材料及劳务都是在国内采购的，你公司是一般纳税人。

2、你出口的商品如果在国内销售，增值税率为17%计算 免、抵、退税额=收入*退税率=A2、计算 不得抵扣和退税额=收入*(17%-退税率)=B借:主营业务成本 B贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)B3、到月末要视你的应交增值税科目的余额设应交增值税科目的余额=C如果C为贷方余额则借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)A贷:应交税费-应交增值税(出口退税)A如果以为借方余额则 如果AC借:其他应收款--应收出口退税款C贷:应交税费-应交增值税(出口退税)C借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)C-A贷:应交税费-应交增值税(出口退税)C-A。

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